Резервирование как метод снижения кредитного риска — диплом

В настоящее время оценка финансового состояния производится по следующим направлениям: анализ структуры баланса и отчета о прибылях и убытках, анализ коэффициентов финансовой устойчивости, ликвидности, рентабельности, деловой активности, а также учитываются факторы, которые могут повлиять на изменение категории финансового состояния заемщика. Предлагается систематизировать оценку – применить балльный метод.

Предлагаемая методика разработана в соответствии с внутренними документами «Хбанка» («Методика оценки кредитных рисков и определения категории качества ссуд для целей формирования резервов на возможные потери по ссудам», «Методика анализа бухгалтерской отчетности предприятия (организации)» и др.), а также с учетом требований Положения Банка России «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» № 254-П от 26.03.2004 г.

Оцениваемый кредитный риск предлагается разбить на три блока – анализ уровня финансового риска, делового риска и анализ денежных потоков.

В соответствии с таблицами 6, 7 и 8 (ПРИЛОЖЕНИЕ 14) производится анализ уровня финансового риска, анализ уровня делового риска и анализ денежных потоков соответственно. В зависимости от полученного значения коэффициентов присваивается балл, соответствующий диапазону, в который входит полученное значение

Если значение показателя окажется меньше нижней границы диапазона значений, предусмотренных в таблицах 6, 7 и 8 (ПРИЛОЖЕНИЕ 14) или окажется отрицательным, бальная оценка соответствующего показателя принимается равной нулю.

После анализа трех блоков все полученные баллы суммируются, и в зависимости от количества присвоенных баллов финансовое состояние заемщиков подразделяется на хорошее, среднее или плохое в соответствии с таблицей 3.2.1

Таблица 3.2.1

Критерии оценки финансового состояния

Финансовое состояние

Количество баллов

Хорошее

Более 40

Среднее

20 – 40

Плохое

Менее 20

После подсчета баллов и определения категории финансового состояния, необходимо оценить факторы, существование которых не позволяет оценивать финансовое состояние лучше, чем среднее или плохое. К таким факторам можно отнести:

— наличие текущей картотеки неоплаченных расчетных документов к банковским счетам заемщика – юридического лица;

— наличие просроченной задолженности заемщика – юридического лица перед федеральным бюджетом, бюджетами субъектов РФ, местными бюджетами и внебюджетными фондами;

—  наличие просроченной задолженности юридического лица перед работниками по заработной плате;

— отрицательная величина чистых активов (не предусмотренная ранее и не согласованная с банком);

Скачать "Резервирование как метод снижения кредитного риска"

Формат: Microsoft Word | TXT

Раздел: Дипломы

Просмотров: 9355

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

*