Резервирование как метод снижения кредитного риска — диплом

  Показатели финансового состояния Компании  в 3 кв. 2007 г. не так высоки, как во втором квартале 2006 г., что связано с завершением и сдачей работ по контракту с ООО «Фирма» в том периоде. Снижение прибыли и  некоторых других показателей достаточно обоснованы и не являются показателем несвоевременного исполнения обязательств по кредитам.

Финансовое состояние Компании может быть оценено как хорошее.

ПРИЛОЖЕНИЕ 14 

  Таблица 6

Анализ уровня финансового риска.

Показатель

Значение

Балл

Комментарии

Коэффициент платежеспособности

Более 0,5

2

Показывает долю собственных средств в стоимости имущества. Рассчитывается на основании данных формы №1 "Бухгалтерский баланс" бухгалтерской отчетности  предприятия

Менее 0,5

1

Коэффициент автономии

Более 1

2

Определяет зависимость от внешних займов. Чем меньше значение этого показателя, тем выше степень риска кредитора

Менее 1

1

Показатель вероятности банкротства (Альтмана Z)

Более 3

3

Сумма показателей степени мобилизации активов. рентабельности активов, уровня самофинансирования, доли акционерного капитала в источниках, оборачиваемости капитала, умноженных на коэффициенты Альтмана

2,7 – 3

2

1,8 – 2,7

1

Коэффициент обеспеченности собственными средствами

Более 0,5

3

Показывает отношение собственных оборотных средств к текущим активам предприятия. Коэффициент обеспеченности собственными средствами рассчитывается на основании данных формы №1 "Бухгалтерский баланс" бухгалтерской отчетности  предприятия

0,1 — 0,5

2

Менее 0,1

1

Коэффициент общей ликвидности

Более 1,7

3

Отношение суммы текущих активов к сумме текущих пассивов

1 — 1,7

2

Менее 1

1

Коэффициент срочной ликвидности

Более 1

3

Отношение суммы денежных средств, краткосрочных финансовых вложений, дебиторской задолженности и готовой продукции к сумме текущих пассивов

0,3 — 1

2

Менее 0,3

1

Скачать "Резервирование как метод снижения кредитного риска"

Формат: Microsoft Word | TXT

Раздел: Дипломы

Просмотров: 9435

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

*