Анализ формирования и движения денежных средств — курсовой проект

Содержание

Введение 3

1. Формирование денежных средств и финансовых ресурсов предприятия 5

1.1. Источники формирования финансовых ресурсов на предприятии 5

1.2. Денежные фонды и денежные потоки предприятия 6

1.3. Методика анализа движения денежных средств 11

2. Анализ формирования и движения денежных средств 16

2.1 Краткая характеристика финансово-хозяйственной деятельности ООО «Деал» 16

2.2 Анализ движения денежных средств прямым методом 22

2.3 Косвенный метод анализа движения денежных средств 25

3. Мероприятия по оптимизации денежных средств организации 29

Заключение 31

Библиографический список 32

Приложения 34

Введение

Управление денежными средствами имеет такое же значение, как и управление запасами и дебиторской задолженностью. Искусство управления текущими активами состоит в том, чтобы держать на счетах минимально необходимую сумму денежных средств, которые нужны для текущей оперативной деятельности. Сумма денежных средств, которая необходима хорошо управляемому предприятию, — это по сути дела страховой запас, предназначенный для покрытия кратковременной несбалансированности денежных потоков. И сумма должна быть такой, чтобы ее хватало для производства всех первоочередных платежей. Поскольку денежные средства, находясь в кассе или на счетах в банке, не приносят дохода, их нужно иметь в наличии на уровне безопасного минимума. Наличие больших остатков денег на протяжении длительного времени может быть результатом неправильного использования оборотного капитала.

Поэтому одним из современных аспектов деятельности аудитора является разработка рекомендаций по оптимизации стратегии управления финансовыми ресурсами. Такие рекомендации являются вполне логичным завершением работы аудитора, изучившего практику ведения бухгалтерского и финансового учета и составления финансовой отчетности ввиду того, что из проанализированных данных очевидны не только аспекты ведения учетной работы, но и основные проблемные моменты финансово-хозяйственной деятельности организации, в частности в управлении денежными средствами.

Реализация большинства управленческих решений по проведению хозяйственных операций связана с использованием денежных средств, обеспечивающих поддержание необходимого объема оборотного капитала и направляемых на финансирование внеоборотных активов организации и долгосрочные финансовые вложения в деятельность других хозяйствующих субъектов.

Управление денежными средствами подразумевает целенаправленное воздействие со стороны субъекта управления на денежные потоки организации и включает следующие основные аспекты: учет движения денежных средств, прогнозирование и анализ денежных потоков.

Целью выполнения курсовой работы является – изучение источников формирования денежных средств и финансовых ресурсов.

Объект исследования — ООО «Деал».

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

*