Таким образом, фактические показатели прибыли производства, прибыли от реализации, рентабельности производства и продаж в отчетном году превысили плановые значения. Это что обусловлено ростом фактических цен реализации продукции относительно плана при сокращении объема реализации продукции (в шт. за исключением реализации изделия Г). Наибольшее положительное отклонение от плановой рентабельности производства наблюдалось по продукции Е, отрицательные отклонение – при производстве изделий А и Б.
2.6. Комплексный анализ деятельности предприятия
Таблица 57.Данные для комплексного анализа, тыс. руб.
|
Показатель |
План |
Факт |
Отклонение, % |
|
Объем производства |
839 490.00 |
905 760.00 |
107.89% |
|
Численность работников, чел. |
920 |
911 |
99.02% |
|
Фонд оплаты труда |
42310.00 |
40945.00 |
96.77% |
|
Материальные затраты |
541 706.15 |
587 077.09 |
108.38% |
|
Амортизация |
1 000.00 |
1 075.00 |
107.50% |
|
Основные производственные фонды |
10000.00 |
10750.00 |
107.50% |
|
Оборотные средства |
0.00 |
||
|
Коэффициент выполнения плана |
0.95 |
Превышают плановые значения показатели объема производства (в тыс. рублей), величины материальных затрат, амортизации и стоимости ОПФ. По остальным показателям план недовыполнен.
Таблица 58. Расчет относительных показателей для комплексного анализа
|
Показатель |
Значение |
|
1.относительное отклонение по персоналу, чел. |
-3668.669 |
|
2.относительное отклонение по фонду оплаты труда, тыс. руб. |
-4704.985 |
|
3.относительное отклонение материальных затрат, тыс. руб. |
2608.232 |
|
4.относительное отклонение по амортизации, тыс. руб. |
-3.941 |
|
5.относительная экономия по ОПФ, тыс. руб. |
-39.408 |
|
6.относительное отклонение по оборотным средствам, тыс. руб. |